[FREE DIAL]0120-19-1148 営業時間 9:00~17:00(月~金)

メール

お電話

Drip

  1. ホーム
  2. Drip
  3. Dripvol8-2~3

Dripvol8-2~3

VOL8

Dripvol8-2~3

保険コンサルタント・川合のこだわりウォッチング

確定拠出年金(401k)早わかり!!
コンサルタント 川合宏樹

 

確定拠出年金(401k)とは

 将来の年金給付額があらかじめ確定している「確定給 付年金」に対し、毎回の拠出額(掛金)があらかじめ確 定する一方、将来の給付額が運用の結果によって決定するのが平成 13 年 10 月からスタートした新しい年金制度 「確定拠出年金」です。  
 米国に内国歳入法401条(k)項に基づく同様の制 度があり、わが国はそれを参考にしたため「日本版40 1k」と呼ばれています。

① 確定拠出年金の必要性

急速に進みつつある少子・高齢化は、現役世代が老 齢世代を支える世代間扶養という公的年金の原則を大 きく歪めているばかりでなく、昨今の低金利、株式市 場の低迷は運用収益の不振、年金資産の積立不足増加 を引き起こしています。さらに終身雇用制度の見直し や若年層の転職増加等、雇用環境の変化も年金制度に 大きな影響を与えています。

② 種類

この年金制度には次の2タイプがあり、それぞれ新 たな年金資産の形成手段となります。

・企業型

事業主により掛金が拠出され、その従業員が加入者となり、各加入者がその個人別管理資産について運 用の指図を行うことになります。

・個人型

自営業者または企業型年金等の対象となっていない60 歳未満の企業の従業員が加入者となり、加入者 自身が掛金を拠出し、その個人別管理資産について 運用の指図を行うことになります。

③ 拠出限度額
上の図をご参照ください。

④ 運用・商品
●運用の指図 原則として加入者自身が運用指図を行 います。
●運用商品 原則として加入者自身が運用指図を行 います。 株式、債券、投資信託etc

⑤ 転職・独立
●老齢給付金 年金または一時金として受給できます。 加入期間によって支給開始年齢が変わ ります。
●障害給付金 年金または一時金として受給できます。
●死亡一時金 遺族給付金として死亡一時金を受ける ことができます。
●脱退一時金  拠出年数が3年以下である場合のみ。

⑦税制
●拠出時 非課税(加入者の拠出は所得控除され、 企業の拠出は損金算入されます。)
●運用時  非課税
●給付時  課税(但し、年金払いの場合は公的年 金等控除が、一時払いの場合は退職所 得控除が受けられます。)

⑧ 確定拠出年金の魅力
★拠出金は所得控除とされ、課税対象となりません。   また、企業が拠出した分も全額損金扱いになります。 ★給付時に年金払いの場合は公的年金等控除が、一時払いの場合は退職所得控除が受けられます。
★運用益は非課税です。
★現時点での積立資産額が明確になるため、ライフプランを検討することが非常に容易です。
★個人ごとに資産が管理され、企業の資産と完全に区別されているため、制度の破綻や企業の倒産などから資産が守られます。
★自己の運用指図により年金額の増加が図れます。
★ポータビリティ(携帯性)があるため、転職時等には次の企業にそのまま年金資産を移行できます。

⑨ 利用上の留意点
■年金資産の運用管理は加入者個人が自己責任により行うため、運用の責任はすべて自分自身にあります。
■原則として、資産の中途払出しが認められていないので、転職・退職時の退職一時金の活用はできなくなり ます。
■企業型確定拠出年金において拠出を行えるのは企業のみであり、個人拠出は認められないため、自身の老後資金形成のために個人型確定拠出年金を活用することはできません。




 

 

保険でお困りの方、お気軽にご相談下さい!

お電話でご相談をご希望の方
フリーダイアル 0120-19-1148 営業時間 9:00~17:00(月~金)
メールでご相談をご希望の方
お気軽にどうぞ!こちらからお問い合わせください

このホームページは、各保険の概要についてご紹介しており、特定の保険会社名や商品のない記載は一般的な保険商品に関する説明です。取扱商品、各保険の名称や補償内容は引受保険会社によって異なりますので、ご契約(団体契約の場合はご加入)にあたっては、必ず重要事項説明書や各保険のパンフレット(リーフレット)等をよくお読みください。ご不明な点等がある場合には、代理店までお問い合わせください。