「暦年贈与専用の保険がある」
そんな認識を持っていらっしゃる方が少なくないようです。
暦年贈与をされている方が生命保険を
活用することはありますが、
専用の保険というものはありません。
ごく一般的な保険を暦年贈与にも使っていただくだけです。
暦年贈与と生命保険の関係について、
ポイントをまとめました。
1.暦年贈与とは？
2.なぜ生命保険なのか？
3.主な注意点
1.暦年贈与とは？
毎年1/1～12/31の一年間に財産を贈与することです。
例えば、生活資金以外などの不要＆不急の金銭を
分け与えるともらった人は税金を払う義務が生じます。
さらに年間に受け取った財産の合計額が110万円を超えると
確定申告をして納税する必要があります。
基本的には、
財産の授受は一年毎に精算する必要があるということです。
今回のテーマでお伝えするなら、
親が子供へ、
祖父母が孫へ、
お金をあげたい、もしくは残したいときに
この制度を活用することになります。
110万円以内で贈与しようが、
110万円を超えて贈与しようが、
どちらも暦年贈与贈与です。
暦年贈与以外は、
配偶者の特例や教育資金、住宅資金などの贈与です。
https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/zoyo/zouyo301.htm
↑国税庁ホームページより抜粋
2.なぜ生命保険なのか？
お金を受け取る側が、
もらったという認識があり、
そのもらったお金を使用＆管理していることが
暦年贈与を成立させるポイントなのです。
つまり、
子供や孫自身が保険の契約者であれば、
当然認識することになるし、
その後の管理もするはず。
かつ、お金を散財する心配もない？？
かどうかは分かりませんが（笑）
生命保険は、
一つの物的証拠としてあげる＆もらうの
相互の贈与関係が必然的に認めらやすいので、
暦年贈与で活用するわけです。
ちなみにこの贈与が認められないと、
結局あげた人の財産という判断となり、
相続財産に加算されます。
3.主な注意点
一般的には、
・贈与契約書を交わしておく
・贈与税の申告をしておく
・使用＆管理をもらった人がいつでもできる状況にする
あたりでしょうか。
これらは保険加入とは
全く関係ありません。
加入せずとも抑えておきたいポイントです。
その上でもらった人の意思で保険加入するかは自由ですよ。
加入しなくても十分に贈与契約は成立しています。
詳しくは、専門家の方にご相談してみてください＾＾
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